Doel reserve

Doel van de reserve is om de middelen die beschikbaar zijn voor de Veranderopgave apart inzichtelijk te maken en te spreiden in de tijd. Daarnaast dient deze reserve om de frictiekosten personeel op te vangen.

Instellingsbesluit

Behandeling PS d.d. 2 juli 2012,VJN 2012

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Functie

Egaliseren

Voeding

Er is een eenmalige storting van € 9,75 mln. bepaald bij het besluit VJN 2012. Daarnaast wordt er vanaf 2013 jaarlijks € 750.000 gestort voor de WW kosten.

Minimum bedrag

0

Maximum bedrag

Eindjaar

Toereikendheid

Op dit moment is de reserve toereikend voor het opvangen van de frictiekosten incl. de WW-kosten.

Vrije ruimte

De reserve is bij de jaarrekening 2016 geheel aangewend. Bij de jaarrekening 2017 is er van het begrootte bedrag in de exploitatie van € 750.000 een bedrag van € 295.000 besteed en het resant van € 455.000 is gestort in de reserve. Bij de slotwijziging 2018 is het begrootte bedrag op bijbehorende kostenplaats 600242 verlaagd met 450.000 ten gunste van de reserve aangezien de verwachting is dat de realisatie op maximaal 300.000 uitkomt. Het bedrag van 450.000 is in december 2018 ook al gestort waarmee de stand  op 31 december 2018 uitkomt op 905.299.

Nut en noodzaak

De reserve Frictiekosten personeel en Veranderopgave wordt gebruikt om de kosten van de Veranderopgave op te vangen. Onder de Veranderopgave werd onder andere verstaan het krimpen van de organisatie naar 675 fte. Hierdoor ontstonden frictiekosten onder andere in de vorm van WW-gelden en kosten voor het begeleiden van medewerkers naar een nieuwe functie (mobiliteit). Daarnaast is er in het verleden een bedrag voor programmakosten, integratie en innovatiekosten beschikbaar gesteld. Indien deze middelen niet in het lopende jaar worden besteed wordt deze reserve gebruikt om de middelen beschikbaar te houden voor het volgend jaar. Na Momenteel wordt deze reserve gebruikt voor de dekking van frictiekosten personeel, voornamelijk WW kosten.

Voorstel is om bij de jaarrekening 2018 deze reserve op te heffen aangezien het jaarlijkse budget voor WW-kosten (€ 750.000) in de exploitatiebegroting ruimschoots voldoende is om de huidige WW kosten op te vangen. Een reserve is niet meer noodzakelijk.   

Bestedingsplan

De middelen kunnen worden aangewend voor de frictiekosten personeel en de Veranderopgave. Zie voor een verdere detaillering de VJN 2012 en NJR 2013.

Voorwaarde besteding

De bestedingen moeten passen binnen het bestedingsplan veranderopgave of het betreft frictiekosten personeel.

Concrete verplichting

De WW-verplichtingen van oud medewerkers. De provincie is risico-dragend.

Relevante ontwikkelingen

Bij de jaarrekening 2016 is voor de NAR-kosten een aparte voorziening gevormd. Hierdoor komen deze kosten niet meer ten laste van deze reserve.

Voorstel is om bij de jaarrekening 2018 de reserve op te heffen aangezien het jaarlijkse budget voor WW-kosten (€ 750.000) ruimschoots voldoende is om de huidige WW kosten op te vangen. Een reserve is niet meer noodzakelijk.   

Mate van doelrealisatie

n.v.t.

Risico's

geen

Bijzonderheden

Geen

Storting

450

450

Onttrekking

Stand van de reserve op 1-1-2018 is 455.219. In december 2018 is er 450.000 vanaf de kostenplaats bijgeboekt waarmee de stand van de reserve op 31-12-2018 905.299 bedraagt.  Voorstel is om deze reserve op te heffen aangezien de reserve lager is dan 1 mln.  (kader) en het jaarlijks begrootte bedrag van € 750.000 op de kostenplaats die gekoppeld is aan deze reserve (600242)  toereikend is om de jaarlijkse kosten op te vangen.  Realisatie in 2017 bedroeg namelijk € 295.000 en in 2016 € 242.000.